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制度制定后，要遵守且執行。在當下社會，需要使用制度的場合越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?下面是小編整理的公司財務管理規定，希望能夠幫助到大家。8Zu子文庫范文網公司財務管理規定篇18Zu子文庫范文網第一章總則8Zu子文庫范文網1.1集團有限公司財務管理辦法(以下簡稱本辦法)，是根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》和行業財會制度，財政部《關于工交企業制定內部財務管理辦法的指導意見》，結合集團公司實際情況制定，并報主管財稅機關審核備案。8Zu子文庫范文網1.2本辦法是規范集團公司及其所屬分公司和全資子公司(上述單位以下簡稱企業)的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。8Zu子文庫范文網1.3各企業按照本辦法規定，并結合自身的生產經營特點和管理要求，制定具體的適合本企業的財務管理辦法和實施細則，報集團公司批準后執行。8Zu子文庫范文網第二章財務管理組織機構8Zu子文庫范文網2.1集團公司實行統一領導、分級管理的內部財會管理體制。8Zu子文庫范文網集團公司及其全資子公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但經營、財務上實行統一管理。獨立核算的企業設置獨立的財務機構。8Zu子文庫范文網2.2集團公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業法人資格，其民事責任由上級企業承擔。這類單位應配備專職的財務人員。8Zu子文庫范文網2.3企業法人代表在財務會計管理上的主要責任：8Zu子文庫范文網1、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責;8Zu子文庫范文網2、具體確定企業內部財會機構的設置，建立健全內部控制制度;8Zu子文庫范文網3、組織擬定企業內部財務管理辦法，按規定程序報批后執行;8Zu子文庫范文網4、根據企業預算方案組織企業生產經營;8Zu子文庫范文網5、接受財政、稅務、審計機關的監督。8Zu子文庫范文網2.4企業財務負責人在財務會計管理上的權責是：8Zu子文庫范文網1、主持本級財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業務工作，提請聘任或解聘財會人員;8Zu子文庫范文網2、對公司和各經營單位財務部門下達并落實財務、費用、利潤等考核指標;8Zu子文庫范文網3、參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見;8Zu子文庫范文網4、負責編制會計報表，組織清產核資;8Zu子文庫范文網5、貫徹國家有關財經政策和規定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益;8Zu子文庫范文網6、監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;8Zu子文庫范文網7、調各單位、各部門與財務部門的關系。8Zu子文庫范文網2.5企業財會機構的主要職責：8Zu子文庫范文網具體負責企業的財務管理和經濟核算，包括生產經營過程中的一切財務核算、會計核算;如實反映本單位的財務狀況和經營成果;監督財務收支，依法計繳國家稅收并向有關方面報送財務決算;參與企業經營決策，統一調度資金，統籌處理財務工作中出現的問題，組織、指導屬下單位的財務管理和經濟核算。8Zu子文庫范文網2.6企業各級財會機構和財務人員按規定對本單位實行財務會計監督，主要內容是：8Zu子文庫范文網1、對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充;8Zu子文庫范文網2、發現帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理，無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理;8Zu子文庫范文網3、除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊。企業的資金不得以個人名義開立帳戶存儲;企業財務部門應分3個環節對本企業的支款與用款，包括費用支出記投資性或貿易;的用款進行全過程監管：8Zu子文庫范文網1、事前環節：主要檢查動用款項的依據如業務合同、用款計劃和批準手續是否完善無誤;檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。8Zu子文庫范文網2、事中環節：主要檢查款項是否按合同規定的時間、地點匯出并進入對方合法賬戶;檢查用途是否被改變等。8Zu子文庫范文網3、事后環節：主要檢查資金效益是否與合同目標相符;檢查資金回收或回籠狀況等。8Zu子文庫范文網2.7各級財務部門都必須建立稽查制度。8Zu子文庫范文網出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。8Zu子文庫范文網2.8財會人員力求穩定，不隨便調動。企業財會機構負責人、財會主管的聘任應當經過上一級單位同意。集團公司董事會可視實際情況決定直接聘任或解聘所屬分公司和全資子公司的財務總監、財會機構負責人。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續;沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。8Zu子文庫范文網被撤消、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清單，辦理交接手續。8Zu子文庫范文網移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監交。企業一般財會人員的交接，由所在單位領導會同財務部經理進行;財務部經理的交接，由集團公司財務部經理會同所在單位領導進行;集團公司財務部經理交接由總經理監交。8Zu子文庫范文網2.9財會人員的后續教育制度：8Zu子文庫范文網1、財會人員的后續教育時間不少于68小時;8Zu子文庫范文網2、集團公司每年將組織不少于3個工作日的業務培訓，聘請有關專家就企業財會人員應解決的業務和新的財會知識進行培訓。8Zu子文庫范文網3、集團公司下屬企業財務機構應組織本單位財務人員的崗位培訓。8Zu子文庫范文網第三章會計核算的原則8Zu子文庫范文網3.1企業執行《會計法》、《企業會計準則》和分行業會計制度，及其它法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查等事項的規定。下列事項應辦理會計手續，進行會計核算：8Zu子文庫范文網1、有價證券的收付;8Zu子文庫范文網2、財物的收發、增減和使用;8Zu子文庫范文網3、債權、債務的發生和結算;8Zu子文庫范文網4、資本、基金的增減和經費的收支;8Zu子文庫范文網5、收入、成本、費用的計算;8Zu子文庫范文網6、財務成果的計算和處理等。8Zu子文庫范文網3.2記帳方法，一律采取借貸記帳法，記帳原則采取權責發生制。8Zu子文庫范文網3.3公司對公司資本堅持資本確定、資本充實、資本保全的原則。8Zu子文庫范文網3.4企業采取的會計處理方法，前后各期必須一致，非經集團公司董事會同意，任何人不得隨意改變。8Zu子文庫范文網3.5凡與企業合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具體如下：8Zu子文庫范文網(1)以現金投資的，應以收到或存入開戶行的日期和金額作為記帳依據;8Zu子文庫范文網(2)以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定并經檢驗核實的實物清單、金額，收到實物的日期作為記帳依據，有關資產應辦理產權過戶手續的，還應辦理產權手續;8Zu子文庫范文網(3)以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據;8Zu子文庫范文網(4)各方交付的出資額，應由政府批準的會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。8Zu子文庫范文網6、企業向其它單位投出的資金，應按投出時交付的金額入帳，所發生的收益和損失，應在投資收益科目反映。8Zu子文庫范文網7、長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間不同確認利息歸屬。8Zu子文庫范文網8、年末應按應收帳款余額計提5‰的壞帳準備。8Zu子文庫范文網第四章貨幣資金及結算資金的管理8Zu子文庫范文網1、庫存現金的管理8Zu子文庫范文網①現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。8Zu子文庫范文網②出納人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。8Zu子文庫范文網③凡能用支票支付的款項不得支付現金。8Zu子文庫范文網④現金的支出必須由財務部總監(經理)簽字方可付款，財務部總監(經理)短暫離崗，則由財務部總監(經理)書面委托人簽字。8Zu子文庫范文網⑤現金支付范圍：發給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;向個人收購農副產品和其他物資的價款;結算起點以下的零星開支等。8Zu子文庫范文網⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額[按“車費+(住宿費+生活補助)_出差天數”計算申請借款金額]。按借款審批程序審批，經財務部總監(經理)核準簽字后,方可按集團公司規定借款。出差人員回企業后必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。其他借款，由借款人填寫申請單，經公司經理級以上領導簽字，并由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。8Zu子文庫范文網⑦一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳和大額度(1萬元以上)支付往來或貿易現金。8Zu子文庫范文網2、銀行存款的管理8Zu子文庫范文網1)銀行帳戶必須按國家規定開設和使用，銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳。8Zu子文庫范文網2)銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。集團公司各管理部門原則上不許開設銀行帳號，確因工作需要開設帳戶的，需報集團公司財務部批準，已經開設的，需向集團公司財務部補辦備案手續。8Zu子文庫范文網3)銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制;即：財務章由會計保管，另外2枚由各自本人保管，不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。8Zu子文庫范文網4)銀行支票的使用規定：8Zu子文庫范文網a、業務人員到財會機構領用銀行支票，必須憑付款審批單，經主管領導及經辦人簽字，寫明用途、金額、日期;8Zu子文庫范文網b、會計人員出單后，出納才能簽發銀行支票，同時要求業務人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人;8Zu子文庫范文網c、簽發銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“￥”。8Zu子文庫范文網d、支票用于轉帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線;8Zu子文庫范文網e、業務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續，一般應先確認收到款項后，才發貨或提供勞務。8Zu子文庫范文網f、借出支票后，必須在十日內報銷清帳，不得轉借他人使用。因特殊原因不能在規定期限內報帳的，應到財務部說明原因，限定報帳時間，否則前帳不清，后帳不借。8Zu子文庫范文網g、支票報銷是必須附發票、入庫單，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發票方可報銷。8Zu子文庫范文網5)、集團公司各全資子公司的銷售收入(營業收入)按集團公司指定帳號進帳。8Zu子文庫范文網6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。8Zu子文庫范文網付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。8Zu子文庫范文網同一項目(含同一貿易)應按合同總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。對違反上述規定的付款，財務人員有權拒絕付款。8Zu子文庫范文網7)、根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位。8Zu子文庫范文網8)、嚴禁違反國家規定，非法集資。8Zu子文庫范文網9)、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。8Zu子文庫范文網10)、有關資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發票、單據后面入帳備查。8Zu子文庫范文網3、應收款的管理8Zu子文庫范文網1)應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。8Zu子文庫范文網2)應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。8Zu子文庫范文網3)建立應收款內部管理報告制度。8Zu子文庫范文網①分管應收帳款的財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據工程(購銷)合同及企業應收貨款規定進行應收帳款帳齡分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在核銷帳款交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經主管領導批準之后執行。8Zu子文庫范文網②分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按集團公司規定歸還借款的單位和個人帳中的應收帳款進行清理,對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，并通知有關部門領導及時催收。8Zu子文庫范文網公司財務管理規定篇28Zu子文庫范文網第一章總則8Zu子文庫范文網第一條財務管理是企業管理的中心環節，為管理好企業的各項資產，正確核算企業收入、成本、利潤，保證各項核算數據的真實性、準確性，將公司的各項成本、資金管理規范化、制度化，按照國家現行有關財政管理制度，經合本公司具體情況制定本制度。8Zu子文庫范文網第二條本制度適用于公司各項目單位、公司內部實行獨立核算的部門及科室。8Zu子文庫范文網第三條財務管理的主要內容有：8Zu子文庫范文網1、固定資產管理制度;8Zu子文庫范文網2、貨幣管理制度;8Zu子文庫范文網3、成本資金管理制度;8Zu子文庫范文網4、收入管理制度;8Zu子文庫范文網5、各項資金管理制度。8Zu子文庫范文網第二章固定資產管理制度8Zu子文庫范文網第一節總則8Zu子文庫范文網第四條固定資產是企業從事生產的主要勞動手段，是企業發展壯大的基礎，管理好固定資產，充分發揮其生產能力，對促進企業經濟的進一步發展和規模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產的安全與完整，規范企業固定資產的管理，根據本公司的具體情況制定本制度。8Zu子文庫范文網第五條固定資產應具備的條件：8Zu子文庫范文網1、使用期限超過一年以上;8Zu子文庫范文網2、單價價值在5000元以上;8Zu子文庫范文網3、能獨立發揮其作用;8Zu子文庫范文網不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉材料管理。8Zu子文庫范文網第六條公司固定資產由公司財務科負責統計，由行政部具體負責管理。8Zu子文庫范文網第七條行政部具體保證公司固定資產的安全完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產技術服務。8Zu子文庫范文網第八條納入公司固定資產的項目及下屬單位的資產，由各項目、下屬單位具體負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，為公司發展提供服務。8Zu子文庫范文網第九條固定資產必須設置數量明細登記簿，固定資產使用情況登記卡，記載必須保持其連續性、真實性和完整性。8Zu子文庫范文網第十條固定資產每年置點一次，造冊上報，差額必須及時清查、核算。8Zu子文庫范文網第二節固定資產的分類8Zu子文庫范文網第十一條辦公用房、營業用房、庫房、其他房產、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。8Zu子文庫范文網第十二條租賃、承包、出租的固定資產實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協議條款執行，費用協商解決。8Zu子文庫范文網第三節固定資產的折舊8Zu子文庫范文網第十三條根據本企業的特點，對施工機具實行單項折舊。為適應建筑市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的辦法。8Zu子文庫范文網第十四條固定資產折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執行。8Zu子文庫范文網第四節固定資產的增加8Zu子文庫范文網第十五條由公司或使用單位提出成本報告。并對新增固定資產投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據。8Zu子文庫范文網第十六條根據生產經營的需要，新增固定資產由：8Zu子文庫范文網1、10萬元以內由公司經理辦公會議決定;8Zu子文庫范文網2、10萬元以上由公司董事會決定。8Zu子文庫范文網第十七條使用部門必須經公司決定，下達新增固定資產通知書后，方可實施購置，購置固定資產由公司指定專人負責驗收質量和性能是否符合標準，并將技術資料存檔備查，經驗明資產管理人，單位負責人簽字后方可付款。8Zu子文庫范文網第十八條計價入賬，按財務制度規定的計價方法入帳。8Zu子文庫范文網第十九條進行固定資產編號，記入臺帳。8Zu子文庫范文網第五節固定資產的維修8Zu子文庫范文網第二十條固定資產必須建立技術登記卡，保持其連續性完整性，一旦發生維修，必須要求進行登記。8Zu子文庫范文網第二十一條公司管理系統所用的固定資產經使用部門申請，由公司總務提請批準后，由公司出資維修。8Zu子文庫范文網第二十二條已承包經營，出租房屋、施工機具按協議由資產管理人督促維修，費用按承包合同規定辦理。8Zu子文庫范文網第六節固定資產報廢的管理8Zu子文庫范文網第二十三條由使用單位提出局面報告，說明原因，報送公司質檢科認定后，經公司經理辦公會議批準后作報廢處理。8Zu子文庫范文網第二十四條經決定報廢的固定資產由資產管理人驗收后予以處理。8Zu子文庫范文網第二十五條報廢資產的處理殘值收入應由資產管理人負責上交公司財務科。8Zu子文庫范文網第三章貨幣資金管理制度8Zu子文庫范文網第一節總則8Zu子文庫范文網第二十六條貨幣資金是企業各項資產中最具有流動性的資產，如果管理不善，也最容易給企業造成損失。為加強貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外事件或損失的發生，制訂本制度。8Zu子文庫范文網第二節現金管理8Zu子文庫范文網一、現金的收入8Zu子文庫范文網第二十七條公司一切現金收入應由兩個經辦人員分工負責辦理，并由業務部門或會計填制發票或收款收據，出納據此收款并在發票或收據收款人處簽字，會計人員據此記賬，從而確保發票收款和入賬金額的一致性。8Zu子文庫范文網第二十八條一切現金收入均應開具發票或收據給交款人，做到有賬可查，職責清楚。8Zu子文庫范文網第二十九條庫存現金應控制在核定的庫存金額內，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內。8Zu子文庫范文網第三十條一切現金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現金與現金日記賬的賬面金額核定相符，發現若有不符，應及時查明原因，予以核實。8Zu子文庫范文網二、現金的支出8Zu子文庫范文網第三十一條公司的所有資金支出均應符合國務院頒發的《現金管理條例》規定范圍。公司現金支出應適用于下列幾項：8Zu子文庫范文網1、職工工資、津貼;8Zu子文庫范文網2、個人勞務報酬;8Zu子文庫范文網3、各種資產;8Zu子文庫范文網4、各種勞保、福利費用;8Zu子文庫范文網5、出差人員差旅費用;8Zu子文庫范文網6、其他結算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律通過銀行轉賬支付。8Zu子文庫范文網第三十二條按照有關規定，每一筆現金支付業務都必須由經辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據此付款。對手續不齊備，無主管領導審核同意的憑據不得支付款項。8Zu子文庫范文網第三十三條對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領導審核同意的憑據方能支付，并在借款人完成的事由結賬時全額扣回，當月借出款項，必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成。8Zu子文庫范文網第三節銀行存款管理8Zu子文庫范文網第三十四條為保證企業貨幣資金的安全，避免經濟損失，按照國家《銀行結算辦法》規定，根據公司的具體情況，制訂本制度。8Zu子文庫范文網第三十五條遵守國家的法律、法規和《銀行結算辦法》的各項規定，遵守結算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和過期支票。8Zu子文庫范文網第三十六條嚴格執行國家的有關結算辦法，對不同的付款業務，應按照有關規定選用恰當的結算辦法。8Zu子文庫范文網第三十七條銀行結算憑證由出納員負責購買、保管、簽發。并設登記簿，對作廢的憑證要及時報請處理。8Zu子文庫范文網第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結算業務，或自行填制各項欄目。如因特殊情況確實需要，需經主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、控制金額、日期等欄目。同時建立登記簿，注明原因、用途、金額，應交回時間，并由經辦人簽字，交回時及時注銷。8Zu子文庫范文網第三十九條對需要簽發的結算憑證，應具備原始憑證，經辦人簽字證明，領導審核同意等手續，方可簽發。對各項目單位資金，必須由項目單位主要負責人出據，按內部承包合同規定的限額以內辦理。8Zu子文庫范文網第四十條銀行明細賬必須按規定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符，賬款相符。8Zu子文庫范文網第四十一條堅持印鑒與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業各項資金安全。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送司法機關。8Zu子文庫范文網第四章成本管理制度8Zu子文庫范文網第四十二條為了正確核算企業的成本費用，準確真實的體現企業的經營成果，根據國家的有關制度規定，結合公司實際情況，制訂本制度。8Zu子文庫范文網第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。8Zu子文庫范文網第四十四條成本管理與核算制必須按照國家財務制度的規定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。8Zu子文庫范文網第四十五條按照財務制度規定的行業成本開支范圍，正確核算公司及項目成本，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假。違反規定者，視其情節輕重給予行政警告和適當的經濟處罰。8Zu子文庫范文網第五章收入管理制度8Zu子文庫范文網第四十六條為保證公司規章制度的貫徹落實，各項費用的足額及時收繳，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產經營活動，根據有關規定和公司的實際情況，制訂本制度。8Zu子文庫范文網第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產經營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現金，或轉入公司以外的其他銀行賬戶。8Zu子文庫范文網第四十八條除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。8Zu子文庫范文網第四十九條公司嚴格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，除按，內部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內部后外部的順序支配。8Zu子文庫范文網第五十條凡項目部直接從建設單位收取現金或將資金直接從建設單位轉入其他賬戶的，一經發現公司有權拒絕辦理有關手續和其他票據證明，同時公司將根據情節輕重給予行政處罰，并以相應金額的20%-50%經濟處罰，且發生的一切損失由項目部單位自行負責。8Zu子文庫范文網公司財務管理規定篇38Zu子文庫范文網總則8Zu子文庫范文網第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。8Zu子文庫范文網第二條公司財務部門的職能是：8Zu子文庫范文網（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。8Zu子文庫范文網（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。8Zu子文庫范文網（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。8Zu子文庫范文網（四）厲行節約，合理使用資金。8Zu子文庫范文網（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。8Zu子文庫范文網（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。8Zu子文庫范文網（七）完成公司交給的其他工作。8Zu子文庫范文網第三條公司財務部由財務負責人、會計、出納組成。8Zu子文庫范文網第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。8Zu子文庫范文網財務工作崗位職責8Zu子文庫范文網第五條財務負責人負責組織本公司的下列工作：8Zu子文庫范文網（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；8Zu子文庫范文網（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；8Zu子文庫范文網（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：8Zu子文庫范文網（四）承辦公司領導交辦的其他工作。8Zu子文庫范文網第六條會計的主要工作職責是：8Zu子文庫范文網（一）按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。8Zu子文庫范文網（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。8Zu子文庫范文網（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。8Zu子文庫范文網（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。8Zu子文庫范文網第七條出納的主要工作職責是：8Zu子文庫范文網（一）認真執行現金管理制度。8Zu子文庫范文網（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。8Zu子文庫范文網（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。8Zu子文庫范文網（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。8Zu子文庫范文網（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。8Zu子文庫范文網（六）配合會計做好各種賬務處理。8Zu子文庫范文網（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。8Zu子文庫范文網財務工作管理8Zu子文庫范文網第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。8Zu子文庫范文網第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。8Zu子文庫范文網第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。8Zu子文庫范文網第十一條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。8Zu子文庫范文網第十二條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。8Zu子文庫范文網第十三條財務工作人員對本公司實行會計監督。8Zu子文庫范文網財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。8Zu子文庫范文網第十四條財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。8Zu子文庫范文網財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。8Zu子文庫范文網第十五條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。8Zu子文庫范文網出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。8Zu子文庫范文網第十六條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。8Zu子文庫范文網第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。8Zu子文庫范文網財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。8Zu子文庫范文網支票管理8Zu子文庫范文網第十八條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。8Zu子文庫范文網第十九條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。8Zu子文庫范文網第二十條財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。8Zu子文庫范文網第二十一條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。8Zu子文庫范文網現金管理8Zu子文庫范文網第二十二條公司可以在下列范圍內使用現金：8Zu子文庫范文網（一）職員工資、津貼、獎金；8Zu子文庫范文網（二）個人勞務報酬；8Zu子文庫范文網（三）出差人員必須攜帶的差旅費；8Zu子文庫范文網（四）結算起點以下的零星支出；8Zu子文庫范文網（五）總經理批準的其他開支。8Zu子文庫范文網前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。8Zu子文庫范文網第二十三條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。8Zu子文庫范文網第二十四條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。8Zu子文庫范文網第二十五條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。8Zu子文庫范文網第二十六條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。 